收到一張?zhí)窖蟊ｋU(xiǎn)公司保險(xiǎn)費(fèi)增資稅專用發(fā)票，我實(shí)際支付6146.38元，發(fā)票金額是5786.38元，備注欄寫車船稅360，我們是小規(guī)模納稅人，如何做會(huì)計(jì)分錄？

學(xué)堂用戶_ph845363

于2022-01-12 21:22 發(fā)布 ??902次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2022-01-12 21:22

你好
保險(xiǎn)費(fèi)，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
車船稅
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅，貸：銀行存款

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同學(xué)你好，一般納稅人可以抵扣的，按照發(fā)票稅額抵扣

2022-03-06 13:18:44

你好借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款

2019-07-11 09:22:39

分錄都是一樣的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2023-01-30 09:51:24

借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，繳納做借應(yīng)交增值稅貸銀行，，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

2020-06-28 13:21:08

你好保險(xiǎn)費(fèi)，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款車船稅借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅??，貸：銀行存款

2022-01-12 21:22:24

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答：同學(xué)你好，一般納稅人可以抵扣的，按照發(fā)票稅額抵扣
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答：你好借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
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小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票怎么做分錄

答：借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，繳納做借應(yīng)交增值稅貸銀行，，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行