來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 15:40

你好 您這個(gè)1159.22是留底的增值稅話 可以放在進(jìn)項(xiàng)稅中留給以后期間

您給我看下您最后結(jié)轉(zhuǎn)那張憑證把

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 15:40

猜測(cè)可能是原來(lái)的憑證 進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)多了

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 15:42

你好 這個(gè)是我們這邊 坐標(biāo)河北 稅局那邊軟件客服發(fā)的例子
增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下：
年初留抵稅額為零、三級(jí)科目的余額均為零。本年銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)110元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。
分析：將以上三級(jí)專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考：
①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 380
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100（扣除留抵后的金額110-10）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1050
提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 16:02

增值稅的話 月末時(shí)候 一般可以不結(jié)轉(zhuǎn)
月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。
  月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 16:03

增值稅處理可以看下這個(gè)
http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm
關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知

財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-12 16:04

要是怕留底影響明年 
實(shí)務(wù)中有這樣做的，可以設(shè)置個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-上年留底