優(yōu)雅的柚子 追問

2022-01-12 12:05

是的，12月才開辦的

來來老師 解答

2022-01-12 12:55

你好 那有固定資產(chǎn)嗎

優(yōu)雅的柚子 追問

2022-01-12 13:08

有的，12月購入的辦公家具和電腦之類的

來來老師 解答

2022-01-12 13:24

這個 折舊的話 之前河南答復(fù)過 12月購入一次扣除是第二年 可以具體問下您省稅局或是是12366
要是不可以當(dāng)年一次性扣除 現(xiàn)在季度申報 不用申報
要是享受 您選擇固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅一次扣除 就得填這個表（這個會計還是按月折舊 就是稅法預(yù)支了折舊扣，以后年度要匯算清繳調(diào)增）
1、我公司2020年12月新購進(jìn)固定資產(chǎn)屬于設(shè)備、器具，且單位價值不超過500萬元，按照規(guī)定允許一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，請問我公司在2020年匯算時享受一次性扣除政策，還是在20201年匯算時享受一次性扣除政策？
河南省稅務(wù)局答：您好！您所咨詢的問題收到。現(xiàn)針對您所提供的信息回復(fù)如下：
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第46號）規(guī)定，一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊……（二）固定資產(chǎn)購進(jìn)時點(diǎn)按以下原則確認(rèn)：以貨幣形式購進(jìn)的固定資產(chǎn)，除采取分期付款或賒銷方式購進(jìn)外，按發(fā)票開具時間確認(rèn)；以分期付款或賒銷方式購進(jìn)的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)到貨時間確認(rèn)；自行建造的固定資產(chǎn)，按竣工結(jié)算時間確認(rèn)。二、固定資產(chǎn)在投入使用月份的次月所屬年度一次性稅前扣除。
因此，2020年12月新購進(jìn)單位價值不超過500萬元的固定資產(chǎn)，應(yīng)在2021年申報時進(jìn)行一次性稅前扣除。

來來老師 解答

2022-01-12 13:25

填寫的話 可以參考這個例子 我坐標(biāo)河北 我們稅局發(fā)的