蔣飛老師 解答

2022-01-11 22:24

因為跨年了，所以記入以前年度損益調(diào)整

貓頭 追問

2022-01-11 22:51

如果調(diào)以前年度損益調(diào)整去年就盈利很多了，補繳所得稅嗎，如果做到本年度盈利15萬，以前年度虧損40多萬，不用繳稅的，T3沒有以前年度損益調(diào)整記到哪里？

蔣飛老師 解答

2022-01-12 07:02

可以直接做分錄：
借庫存商品
貸利潤分配…未分配利潤
應交稅費…應交企業(yè)所得稅

貓頭 追問

2022-01-12 08:59

老師的意思要補繳去年的企業(yè)所得稅，直接調(diào)整今年的帳就不需要繳納企業(yè)所得稅可以嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-12 09:19

上面的分錄做在今年，但企業(yè)所得稅需要補充申報的