Diana 追問

2022-01-11 17:27

我們只是代收貨物，沒采購貨物
辛苦老師仔細看一下我的問題！

Diana 追問

2022-01-11 17:30

老師能不要這么草率的回復嗎？

樸老師 解答

2022-01-11 17:35

同學你好
你們代收方
不是賣出去了嗎
賣出去不開發(fā)票嗎

Diana 追問

2022-01-11 17:43

我表達可能沒清楚
首先：國外公司是在國外發(fā)貨，面對的客戶都是個人消費者。
第二：個人消費者，收到貨物時，貨物都清關（稅費交好了）
第三：個人消費者收到貨物后，由一個退貨期，他發(fā)現不喜歡了，就申請了退貨。
第四：退貨后，貨款退回給消費者，但是貨物滯留在中國B公司倉庫。（國外A公司和國內B公司是母子關系）
第五：B公司就滯留貨物進行了二次銷售，貨款B公司收，
問題：B公司收到的貨款如何處理？二次銷售，十分由稅務風險？

樸老師 解答

2022-01-11 17:48

同學你好

你們賣出去就是你們的貨物了

他們給你們開形式發(fā)票就行了
你做庫存商品入庫
然后你賣出去做收入

Diana 追問

2022-01-11 18:08

個人關稅和企業(yè)之間的關稅不一樣。
1、會有偷逃關稅的嫌疑嗎？
2、企業(yè)所得稅要代扣代繳嗎？
3、他們開形式發(fā)票給國內企業(yè)，國內企業(yè)就涉及到進口，進口這塊關稅怎么處理？國內認可嗎？

樸老師 解答

2022-01-11 18:57

同學你好
這個走的快遞就不用交
2.要的
3.這個要報關就要交

Diana 追問

2022-01-11 19:08

老師，您的意思是，如果貨物是發(fā)快遞的形式運往中國境內，就不會涉及偷逃關稅的問題。但是所涉及的企業(yè)所得稅要帶扣代交？對嗎？

樸老師 解答

2022-01-11 19:12

對的
是這個意思的

Diana 追問

2022-01-11 19:30

那中國公司直接以國外A公司的形式發(fā)票金額計入庫存。
借：庫存商品 貸：應付賬款。
貨物出售時，借：銀行貸款 貸：主營業(yè)務收入。
結轉庫存，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。
 貨款支付給國外公司時，代繳所得稅 ，借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅
借：應付賬款 貸：銀行存款

樸老師 解答

2022-01-11 19:45

同學你好
對的
是這樣做的