喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 16:58

請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整呢？

小默老師 解答

2022-01-11 16:58

因?yàn)楸P(pán)盈要補(bǔ)計(jì)提折舊，同時(shí)影響利潤(rùn)

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 17:01

請(qǐng)問(wèn)分錄如何填寫(xiě) ？

小默老師 解答

2022-01-11 17:03

借：以前年度損益調(diào)整
  貸：累計(jì)折舊

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

如果影響當(dāng)年的所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅
  貸：以前年度損益調(diào)整

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

借:以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤(rùn)分配

小默老師 解答

2022-01-11 17:04

最后以前年度損益調(diào)整全部結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 17:06

如何判斷影響當(dāng)年的所得稅？這個(gè)應(yīng)該不能參與稅法中固定資產(chǎn)的一次性扣除了吧？因?yàn)楸P(pán)盈以前年度的固定資產(chǎn)。

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 17:07

就是你寫(xiě)的第二個(gè)分錄，寫(xiě)的是如果影響當(dāng)年的所得稅，這個(gè)如果怎么判斷

小默老師 解答

2022-01-11 17:12

一次性扣除是購(gòu)入當(dāng)年一次性扣除

小默老師 解答

2022-01-11 17:12

在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，影響當(dāng)年的所得稅

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 17:12

麻煩老師幫忙回答一下：就是你寫(xiě)的第二個(gè)分錄，寫(xiě)的是如果影響當(dāng)年的所得稅，這個(gè)如果怎么判斷

小默老師 解答

2022-01-11 17:15

這么說(shuō)，如果在5月之前發(fā)現(xiàn)了，你肯定要調(diào)賬，之后申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以把這個(gè)折舊費(fèi)也考慮進(jìn)去

小默老師 解答

2022-01-11 17:15

但是5月以后發(fā)現(xiàn)了，已經(jīng)交企業(yè)所得稅了，沒(méi)有辦法再考慮進(jìn)去了

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:05

在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，影響當(dāng)年的所得稅
那這種，我當(dāng)年發(fā)現(xiàn)的，我是否可以直接在當(dāng)年剩下的月份里就進(jìn)行借固定資產(chǎn) 貸累計(jì)折舊。這樣是否就不影響全年的所得稅了？

小默老師 解答

2022-01-11 18:11

這樣不行，累計(jì)折舊得影響所得稅

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:12

那就是無(wú)論是否是當(dāng)年發(fā)現(xiàn)的都要進(jìn)行所得稅調(diào)整，是嘛

小默老師 解答

2022-01-11 18:14

都會(huì)影響所得稅。只不過(guò)匯算前發(fā)現(xiàn)直接影響當(dāng)年，匯算后發(fā)現(xiàn)只能下一年再調(diào)整

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:17

請(qǐng)問(wèn)借：以前年度損益調(diào)整
  貸：累計(jì)折舊
這筆分錄，累計(jì)折舊的金額是盤(pán)盈的這個(gè)固定資產(chǎn)開(kāi)始當(dāng)期計(jì)提折舊的意思嘛？如果不是，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)累計(jì)折舊的金額怎么得出？

小默老師 解答

2022-01-11 18:18

這個(gè)累計(jì)折舊是從資產(chǎn)購(gòu)入到發(fā)現(xiàn)當(dāng)期期初應(yīng)該計(jì)提折舊

小默老師 解答

2022-01-11 18:19

從當(dāng)年年初到現(xiàn)在計(jì)提的折舊是記入當(dāng)年的費(fèi)用或者成本的，不記入以前年度損益調(diào)整

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:21

如果影響當(dāng)年的所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅
  貸：以前年度損益調(diào)整
請(qǐng)問(wèn)這筆分錄借貸沒(méi)有反對(duì)嘛？這里的金額是哪里來(lái)的呢？

小默老師 解答

2022-01-11 18:23

嗯，減少所得稅。要計(jì)算一下這個(gè)資產(chǎn)從應(yīng)該購(gòu)入到發(fā)現(xiàn)年初一共的年限，計(jì)算一下累計(jì)折舊，然后乘以稅率

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:29

應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅這個(gè)科目的借貸方怎么理解呢？你說(shuō)的累計(jì)折舊乘以稅率，請(qǐng)問(wèn)是所得稅25%的稅率嘛？

小默老師 解答

2022-01-11 18:29

是的，應(yīng)交稅費(fèi)就是要交到稅務(wù)局的稅

小默老師 解答

2022-01-11 18:30

稅率一般是25，有的企業(yè)有優(yōu)惠

喵喵 追問(wèn)

2022-01-11 18:53

借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅
  貸：以前年度損益調(diào)整
這個(gè)借貸方是不是做反了？

小默老師 解答

2022-01-11 18:54

沒(méi)有啊，增加折舊，減少所得稅