求求大神解答，感謝感謝感謝

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-11 15:55

業(yè)務(wù)上1為可抵扣壞賬6萬
業(yè)務(wù)2為可抵扣為20
業(yè)務(wù)3應(yīng)納稅暫時性差為30
業(yè)務(wù)4可抵扣4
應(yīng)交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425
借:所得稅費用 425
遞延所得稅資產(chǎn)7.5
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅425
遞延所得稅負債7.5

熱情的嚓茶追問

2022-01-11 15:57

有計算過程嗎？

張壹老師解答

2022-01-11 15:58

借:原材料-       5,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅         650.00貸:銀行存款       5,650.00借銀行存款      13,560.00貸:主營業(yè)務(wù)收入      12,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅       1,560.00借:生產(chǎn)成本       7,910.00貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費       7,910.00借應(yīng)付職工薪酬-福利費       7,910.00貸:主營業(yè)務(wù)收入       7,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅         910.00貸:銀行存款       3,390.00貸:主營業(yè)務(wù)收入       3,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅         390.00進項稅=650

銷項稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅       2,210.00貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅       2,210.00

張壹老師解答

2022-01-11 15:59

借:原材料-       5,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅         650.00
貸:銀行存款       5,650.00

借銀行存款      13,560.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入      12,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅       1,560.00

借:生產(chǎn)成本       7,910.00
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費       7,910.00
借應(yīng)付職工薪酬-福利費       7,910.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入       7,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅         910.00

貸:銀行存款       3,390.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入       3,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅         390.00

進項稅=650
銷項稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅       2,210.00貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅       2,210.00