指尖芭蕾 追問

2022-01-08 11:00

老師，做到1月份可以嗎

王老師1 解答

2022-01-08 11:26

學(xué)員您好，不可以，因為會計是權(quán)責(zé)發(fā)生制，要按所屬期入賬

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:09

好的，老師，我們上年度還有60萬發(fā)票沒給對方開，這個月開的，咋記賬

王老師1 解答

2022-01-08 13:22

學(xué)員您好，上年度這60萬入賬了嗎？有沒有計提收入？

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:29

沒入賬，沒計提

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:30

有29萬入賬了

王老師1 解答

2022-01-08 13:32

學(xué)員您好，那就做入這個月的收入里，否則會有滯納金
借：應(yīng)收帳款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:33

老師，這個月開的發(fā)票，上個月打進(jìn)去的錢

王老師1 解答

2022-01-08 13:33

學(xué)員您好，那借方改成預(yù)收賬款即可
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

指尖芭蕾 追問

2022-01-08 13:37

好的，老師，里面付憑證不

王老師1 解答

2022-01-08 13:38

學(xué)員您好，附開具的發(fā)票即可