老師，2022年1月開的專票，能否用于2021年12月勾選抵扣進項稅額？

小月肖☆ 追問

2022-01-07 12:00

那我2021年的費用已經入賬了，就算取得了專票，進項稅額也只能掛在待認證進項稅額是嗎？

郭老師 解答

2022-01-07 12:02

對的是的，是這么做的。開票日期是二二年的。抵扣不了二一年的增值稅。

小月肖☆ 追問

2022-01-07 12:08

老師，費用是21年發生的，但是發票是22年開的，那我匯算清繳要做調增嗎？

郭老師 解答

2022-01-07 12:09

好不需要的，已經發票到了匯算清繳之前，到了就可以抵扣。

小月肖☆ 追問

2022-01-07 12:11

噢噢噢，那就不影響費用，只是影響進項稅額的抵扣是吧

郭老師 解答

2022-01-07 12:12

你好，對的是的，是這么理解的。

小月肖☆ 追問

2022-01-07 12:13

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-01-07 12:15

不用客氣，工作愉快。