老師，2021第4季度所得稅計(jì)提時(shí)間，是2021.12月計(jì)提，還是2022.01時(shí)做交所得稅的分錄，一并計(jì)提

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-05 15:05

您好，是2021.12開(kāi)始計(jì)提的

夕顏若雪追問(wèn)

2022-01-05 15:25

老師，如果2021.12計(jì)提了所得稅，那不就多交了所得稅，是不是多交的部分等次年匯算清繳時(shí)再調(diào)整？

小林老師解答

2022-01-05 15:27

您好，不是，匯算清繳用以前年度損益調(diào)整

夕顏若雪追問(wèn)

2022-01-05 15:31

老師，您的意思是，多繳的部分，用：以前年度損益這個(gè)科目調(diào)整？還是多繳的部分，用別的什么方法？

小林老師解答

2022-01-05 15:34

您好，就是匯算清繳與年度申報(bào)金額差異，若不反結(jié)帳，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整

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