老師您好，請問12月份紅沖45萬上季度的銷售收入發票（分別是7月15萬，8月15萬，9月15萬），第四季度紅沖之前實際的專票和普票銷售收入是69萬，這個情況報稅時怎么報？

k1 追問

2021-12-29 20:13

老師，他這個是小規模的小規模，在第三季度的時候，是不超過45萬，他是沒有免稅的。

sally老師 解答

2021-12-29 20:14

您好，您的問題是什么，第三季度未超過45萬，但沒享受免稅政策，是這個意思嗎

k1 追問

2021-12-29 20:16

小規模公司，第三季度免稅了實際上沒有繳稅，第三季度開的45萬是普票，第四季度有69萬的專票收入和1305元的普票

sally老師 解答

2021-12-29 20:19

您好，您這種情況，第四季度申報，在免稅銷售額欄填寫-45萬，開具專票銷售額處填寫69萬，普票銷售額處填寫1305元；第四季度利潤表上收入為24萬，但不影響本季度納稅金額，