2.甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi))。6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.2日，向乙公司銷售商品1600件，標(biāo)價總額為800萬元(不含增值稅)，商品實(shí)際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司 20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。 2.10日，因部分商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字)，銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-14 00:25

你好請把題目完整發(fā)一下

暖暖老師解答

2021-12-14 05:25

1借應(yīng)收賬款723.2
貸主營業(yè)務(wù)收入640
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅83.2

暖暖老師解答

2021-12-14 05:25

借主營業(yè)務(wù)成本480
貸庫存商品480

暖暖老師解答

2021-12-14 05:26

2.借主營業(yè)務(wù)收入320
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅41.6
貸應(yīng)收賬款361.6

暖暖老師解答

2021-12-14 05:26

借庫存商品240
借主營業(yè)務(wù)成本-240

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