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送心意

郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2021-12-06 06:37

自己選擇的
進(jìn)項(xiàng)專票少
想要少繳增值稅選擇差額
36個月不變

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 07:34

老師，可以說詳細(xì)一點(diǎn)嗎？不太了解？

郭老師 解答

2021-12-06 07:49

差額交稅等于收入減去成本按這個繳納
成本不需要專票就可以抵扣的
一般計(jì)稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)繳納
進(jìn)項(xiàng)是專票
這個理解嗎

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 08:07

理解了，謝謝老師！

郭老師 解答

2021-12-06 08:07

不用客氣
工作愉快

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 08:15

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費(fèi)是這樣的，入職滿一年不扣服裝費(fèi)，入職不滿一年要從工資里面扣服裝費(fèi)，我們服裝費(fèi)的成本是，280元，我們對不滿一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費(fèi)，對于滿一年的員工，不扣500元服裝費(fèi)，請問老師，這三種情況分別怎么做帳？

郭老師 解答

2021-12-06 08:17

哪有三種
一種扣除
一種不扣不是嗎
買來借周轉(zhuǎn)材料貸銀行存款
需要勞動保護(hù)的領(lǐng)用借主營業(yè)務(wù)成本或者管理費(fèi)用勞保貸周轉(zhuǎn)材料280
不扣除做上面的
扣除的話借應(yīng)付職工薪酬工資借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)或者管理費(fèi)用負(fù)數(shù)500

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 08:34

老師，您好！我們公司有員工在客戶的宿舍里住宿，需要我們公司每個月支付5000塊錢的房租費(fèi)，這5000塊錢的房租費(fèi)，我們的客戶要求我們用我們的公帳給他們打款，他們才可以給我們開票，用我們的賬款，他們不給我們開票，但是如果我們打款過去，用公賬打款過去，他們也不開票的話，怎么辦呢？

郭老師 解答

2021-12-06 08:35

正常做賬
這個屬于福利費(fèi)
沒有發(fā)票不能抵扣所得稅
有發(fā)票按工資的14%抵扣所得稅

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 09:04

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費(fèi)是這樣的，入職滿一年不扣服裝費(fèi)，入職不滿一年要從工資里面扣服裝費(fèi)，我們服裝費(fèi)的成本是，280元，我們對不滿一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費(fèi)，對于滿一年的員工，不扣500元服裝費(fèi)，請問老師，這三種情況分別怎么做帳？
有三種的，第一馬上入職就領(lǐng)用了。第二提前離職了，要按照500元扣回。第三。滿一年了又不扣。因?yàn)椋膊磺宄T工是不是滿一年，所以，入職領(lǐng)用時(shí)就要掛賬！

郭老師 解答

2021-12-06 09:11

一種。

領(lǐng)用借主營業(yè)務(wù)成本或者管理費(fèi)用勞保貸周轉(zhuǎn)材料280

郭老師 解答

2021-12-06 09:12

第二種。領(lǐng)用借主營業(yè)務(wù)成本或者管理費(fèi)用勞保貸周轉(zhuǎn)材料280

扣除的話借應(yīng)付職工薪酬工資借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)或者管理費(fèi)用負(fù)數(shù)500

郭老師 解答

2021-12-06 09:12

低三種不扣除，就按第一種來做

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 09:18

周轉(zhuǎn)材料換低值易耗品可以嗎？

郭老師 解答

2021-12-06 09:20

對的，可以這么做的。

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 09:35

老師您看看我的賬務(wù)處理對嗎？

郭老師 解答

2021-12-06 09:38

哦可以的，可以這么做的。

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 12:16

求老師，提供一份勞務(wù)派遣公司最新會計(jì)準(zhǔn)則的全套賬務(wù)處理 ，謝謝！

郭老師 解答

2021-12-06 12:17

https://baijiahao.baidu.com/s?id=1666354965124031034&wfr=spider&for=pc&searchword=勞務(wù)派遣新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理

可以這么做的

夢醒時(shí)分 追問

2021-12-06 12:37

老師，可以把資料發(fā)給我嗎？謝謝！另外，這個是20年的版本，稅率是一般6和小規(guī)3，21年的稅率還是這個嗎？

郭老師 解答

2021-12-06 12:38

沒有資料的一般納稅人是6%，小規(guī)模的是3%，你也可以改成1%的。

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你好！ 增值稅會計(jì)處理的規(guī)定 (財(cái)會[2012]13號)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會計(jì)處理規(guī)定》的通知)規(guī)定：企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 賬務(wù)處理 派遣人員的工資發(fā)放有兩種情況：一種是用工方發(fā)放，一種是勞務(wù)派遣方發(fā)放。無論哪種發(fā)放形式，如果勞務(wù)公司選擇差額納稅，其會計(jì)處理基本一致。 (一)一般納稅人 【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入952 380.95 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本914 285.71 　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00 　　　　應(yīng)付職工薪酬———五險(xiǎn)一金 210 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅(實(shí)際繳納數(shù)) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
?你好； 按5%來開票報(bào)稅的??
2022-07-07 15:11:58
你好，對的是的，不允許抵扣的。
2022-05-19 10:09:30
同學(xué)你好 這個是按差額后，因?yàn)槭前从?jì)稅金額
2020-11-11 08:06:33
您好，根據(jù)您的描述，是可以開具增值稅專用發(fā)票。
2020-06-12 17:41:47
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