#提問：老師：這個月做了延期申報，預繳了增值稅1000元和附加稅100元，請問（1)預繳的怎么做分錄？（2）下次申報納稅時，要繳5000元的增值稅和500元的附加稅，這預繳的1100元沖減掉，又怎么做分錄？

紅葉 追問

2021-11-09 15:39

跟沒回答一樣

劉瓊老師 解答

2021-11-09 15:52

意思是正常交稅的分錄沒有做過？本來未交增值稅在貸方，交了在借方，多交就會姐借方有余額，要不你就多設一個明細科目預繳增值稅啊。附加稅沒有人會多設科目的。都是看借貸方區分是應交未交還是多交呢。抱歉回答沒讓您滿意