清風小居 追問

2021-10-15 11:21

當時分錄是:
借:營業(yè)稅金及附加  -174369.36
貸:應交稅費  -174369.36

娟娟老師 解答

2021-10-15 11:21

先計提
  借：稅金及附加——文化事業(yè)建設(shè)費
         貸：應交稅費——文化事業(yè)建設(shè)費
免征文化事業(yè)建設(shè)費是不需要計提的，如果計提了，建議直接計入營業(yè)外收入

清風小居 追問

2021-10-15 11:21

這樣做是不是不對，跨年了如何調(diào)賬，執(zhí)行小企業(yè)會計準則

娟娟老師 解答

2021-10-15 11:24

怎么會是負數(shù)呢，是減免，也不是退吧，跨年就調(diào)賬吧

清風小居 追問

2021-10-15 11:42

如何調(diào)賬

娟娟老師 解答

2021-10-15 11:43

涉及到損益類的科目 ，走以前年度損益調(diào)整科目
借：以前年度損益調(diào)174369.36
貸：應交稅費-應交文化建設(shè)費174369.36

清風小居 追問

2021-10-15 11:45

我們是執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，能用以前年度損益科目嗎

娟娟老師 解答

2021-10-15 11:49

建議你在利潤分配”科目下,增設(shè)一個以前年度損益調(diào)整“科目

清風小居 追問

2021-10-15 11:51

那這個如何做分錄

清風小居 追問

2021-10-15 11:52

我是剛?cè)腴T做賬，好多不懂，麻煩老師了

娟娟老師 解答

2021-10-15 11:58

借：利潤分配-以前年度損益調(diào)174369.36
貸：應交稅費-應交文化建設(shè)費174369.36