小規(guī)模納稅人季度申報(當(dāng)期開票總額未滿45萬),在當(dāng)期稅務(wù)Ukey系統(tǒng)中作廢了一張普通發(fā)票(尚未繳稅)。在電子稅務(wù)局申報本季度稅額時,在填寫增值稅納稅申報表中實(shí)際銷售額和實(shí)際銷項稅額需要加上作廢了的發(fā)票上的金額和稅額嗎? 還是說當(dāng)期作廢了的發(fā)票上的金額和稅額不用計算到實(shí)際銷售額和實(shí)際銷項稅額中。

Sally
于2021-10-11 00:02 發(fā)布 ??2274次瀏覽
- 送心意
潘潘老師
職稱: 管理會計師 財稅師
相關(guān)問題討論
需要的
在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
首先,你需要明確你的銷售額和購買的貨物或者接受的勞務(wù)的稅額。在增值稅減免稅申報明細(xì)表中,你需要填寫以下幾個部分:
2023-07-20 12:20:19
您好,你參考一下這里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg
2022-01-09 16:42:30
你好,開的是什么業(yè)務(wù)的?發(fā)票?銷售額是多少?
2022-10-17 15:40:14
小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報表需要根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營情況、減稅金額及銷售情況等填寫。
具體步驟如下:
1、在“第一行”中填寫本月銷售額和減免稅額;
2、在“第二行”中填寫本月實(shí)際應(yīng)納稅額;
3、在“第三行”中填寫減免稅后的應(yīng)納稅額;
4、在“第四行”中填寫本月實(shí)際繳納稅額;
5、在“第五行”中填寫本月應(yīng)退稅額;
6、最后請自行核對以上信息是否正確,若發(fā)現(xiàn)有錯,請及時修改。
案例:
李先生是一家小規(guī)模納稅人,在本月銷售額為1000元,減免稅額為100元的情況下,應(yīng)納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后,他應(yīng)繳納稅額為900元-100元=800元,本月應(yīng)退稅額為100元。因此,他將填寫的增值稅減免表格如下:
本月銷售額:1000 元;
減免稅額:100 元;
本月實(shí)際應(yīng)納稅額:900 元;
減免稅后應(yīng)納稅額:800 元;
本月實(shí)際繳納稅額:800 元;
本月應(yīng)退稅額:100 元。
2023-02-20 20:32:25
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