請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2021-09-27 23:42

比如，年底本年利潤400萬，應(yīng)計提所得稅=400*0.25=100
某項資產(chǎn)賬面價值400萬，計稅基礎(chǔ)300，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（400-300）*0.25=100

借：所得稅費用 200
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100
遞延所得稅負(fù)債 100

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精選問題

老師支付工資時的會計分錄是什么包括代扣社問

發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款貸：應(yīng)交稅費— 個人所得稅答
老師我們企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)型出口企業(yè)，現(xiàn)在有外購問

你好，不可以的，這個出口免稅，進項稅額轉(zhuǎn)出入成本核算的答
4S店客戶在抖音平臺買劵劵的金額是1000元，實際問

您好收到的記錄或發(fā)票入賬就可以答
代扣代繳勞務(wù)報酬得個人所得稅如何做分錄問

您好，這個支付工資的時候做借：應(yīng)付職工貸：銀行存款應(yīng)交稅費-個稅答
老師，您好，質(zhì)管部出去培訓(xùn)，培訓(xùn)費需要入應(yīng)付職工薪問

通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡，會更規(guī)范答

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