會(huì)計(jì)學(xué)堂~娜娜老師(娜娜老師) 4-25 16:15:59適用的魚盆@微信@微信聯(lián)系人 4-25 16:20:47我單位自建房屋同時(shí)用于提供免稅和應(yīng)稅的服務(wù)，建造所產(chǎn)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)，能全額抵扣么？

答： 你好 ；??你好；? ?第二十六條規(guī)定，適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：

我單位自建房屋同時(shí)用于提供免稅和應(yīng)稅的服務(wù)，建造所產(chǎn)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)，能全額抵扣么？

答： 既用于免稅項(xiàng)目，又用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們這邊有代賬公司在做賬，每個(gè)月還在交1000多左右的增值稅，不太理解，有進(jìn)賬難道不能全部抵扣嗎，為什么我們還要交增值稅剩下那么多留底進(jìn)項(xiàng)好像就是按照稅率給我們抵扣進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)楝F(xiàn)在留抵比較多，想要消化消化增值稅之前的未開(kāi)票收入可能沒(méi)有報(bào)全，在之后的月份增值稅未開(kāi)票保全的情況下，這些進(jìn)賬可以全額抵扣嗎進(jìn)項(xiàng)

答： 1.雖然有進(jìn)賬，但是不能全部抵扣。這是因?yàn)樵鲋刀惖挠?jì)算是按照銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)計(jì)算的。如果進(jìn)項(xiàng)稅額超過(guò)了銷項(xiàng)稅額，那么未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可以留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣。 2.增值稅的留抵是由于企業(yè)之前購(gòu)買商品或服務(wù)時(shí)支付的增值稅，這些進(jìn)項(xiàng)稅額在當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣，而是留待以后抵扣。因此，如果企業(yè)之前的留抵較多，那么在之后的月份中，這些進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣。 3.關(guān)于未開(kāi)票收入的問(wèn)題，如果企業(yè)之前未開(kāi)票收入沒(méi)有報(bào)全，那么在之后的月份中，如果補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，這些收入仍然可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。