送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2021-06-22 12:36

您好學員,確認遞延所得稅資產/負債適用的稅率都是轉回期間的稅率的,你這樣想,19年確認了遞延所得稅資產/負債,那肯定是在20年及以后年度轉回的,所以此題中都是適用25%

星の晴 追問

2021-06-22 12:46

老師就是算19年應交稅的是個用15%的稅率,算遞延所得稅的時候用25%的稅率是嗎

王老師1 解答

2021-06-22 13:01

學員您好,你總結的正確,應交所得稅算的是現在,遞延所得稅看的是未來

星の晴 追問

2021-06-22 13:14

老師請問這題怎么理解啊

王老師1 解答

2021-06-22 13:26

6000*15%=900
計稅基礎=未來可稅前扣除的金額=300

星の晴 追問

2021-06-22 13:31

老師我的理解是賬面1200計稅基礎應該是900怎么是300呢

星の晴 追問

2021-06-22 13:31

問的不是計稅基礎嗎

王老師1 解答

2021-06-22 13:33

您好,賬面價值是0的,因為廣告費是費用科目,當期就費用化了
計稅基礎是300,這樣形成300的可抵扣暫時性差異,在以后年度可以抵減應納稅所得額

星の晴 追問

2021-06-22 13:34

哦哦,明白了,謝謝老師!!!

王老師1 解答

2021-06-22 13:35

不客氣的,祝學習愉快。滿意請五星好評哈!

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好,簽訂的是什么合同?
2022-06-21 17:07:21
您好 中華人民共和國境內(以下稱境內)的單位和個人銷售的下列服務和無形資產,適用增值稅零稅率: 國際運輸服務:在境內載運旅客或者貨物出境。在境外載運旅客或者貨物入境。在境外載運旅客或者貨物。 航天運輸服務。 向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務:研發服務。合同能源管理服務。設計服務。廣播影視節目(作品)的制作和發行服務。軟件服務。電路設計及測試服務。信息系統服務。業務流程管理服務。離岸服務外包業務。離岸服務外包業務,包括信息技術外包服務(ITO)、技術性業務流程外包服務(BPO)、技術性知識流程外包服務(KPO),其所涉及的具體業務活動,按照《銷售服務、無形資產、不動產注釋》相對應的業務活動執行。轉讓技術。 財政部和國家稅務總局規定的其他服務。
2022-02-24 11:44:10
你好,自產自銷農產品免增值稅和所得稅
2022-01-14 18:07:27
您好,從境外入境,從境內出境,都屬于國際運輸服務的。國際運輸服務是0稅率。
2020-05-19 14:13:29
我分享一下我的記憶方法,按行業記憶,只需要區分大類,銷售貨物勞務一類的13%,無形資產的,中間有特殊不動產的特殊記憶,銷售服務的記憶金融和基礎電信是6%,其余9%,現代服務中記憶不動產和動產租賃,生活服務記憶6¥,在記憶特殊的農產品9%,就可以了,征收率/免稅零稅率就那幾個多看看就行了,下功夫背誦一遍,默寫即便吧,做個導圖。
2022-03-23 20:30:26
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...