老師好，我們是小規模納稅人，小微企業，所得稅查賬征收。我想把原來年度的場地租賃費列到賬上，借：利潤分配-未分配利潤，貸：其他應付款。這個租賃費沒有發票，我所得稅匯算清繳用不用調增呢？

從容的高山 追問

2021-05-19 20:39

老師，稅局稽查出的補繳增值稅怎么做分錄？

郭老師 解答

2021-05-19 20:41

你好
收入少做了嗎

從容的高山 追問

2021-05-19 20:45

對，老師。收入少做了

郭老師 解答

2021-05-19 20:47

借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費
借應交稅費銷項貸應交稅費查補稅款
借查補稅款貸銀行存款

從容的高山 追問

2021-05-19 20:53

老師好，補繳稅款的分錄我也是這么做的。這樣做分錄之后，未分配利潤數額就變大了，我想把原來年度沒入賬的租賃場地費記到賬里，借，利潤分配—未分配利潤，貸，其他應付款。這個租賃費沒有發票，我列入賬里，所得稅匯算清繳用不用調增，為什么？

郭老師 解答

2021-05-19 21:11

這個是收入是去年的嗎

從容的高山 追問

2021-05-19 21:24

老師好，是16-18年的收入

郭老師 解答

2021-05-19 21:31

我剛才的那個主營業務收入改成利潤分配
成本做你的那個可以

從容的高山 追問

2021-05-19 21:41

老師，匯算清繳用調增嗎

郭老師 解答

2021-05-19 22:13

沒有發票不調增
你沒有抵扣所得稅