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送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務師,CMA

2021-04-12 20:44

同學,
跨年度計提的工資,如果在匯算清繳之前沒有支付,是要做納稅調(diào)增的。
比較正規(guī)的情況下是實際產(chǎn)生工資的時候計提,根據(jù)權(quán)責發(fā)生制,跟什么時候發(fā)生并無太大關(guān)聯(lián)。

冬冬 追問

2021-04-12 21:14

已經(jīng)跨年了,那怎么做分錄?

星河老師 解答

2021-04-12 21:21

同學,
納稅調(diào)整是稅法上的調(diào)整,并不需要做額外調(diào)整分錄的。
如果你建議要把會計法和稅法改成一致可以做一下分錄:


借:應付職工薪酬
      貸:以前年度損益調(diào)整

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相關(guān)問題討論
同學您好,不用一個月計提全年,本月計提一個月就行。就是把年薪分月計提比較合理。
2019-12-31 17:29:21
語音回放已生成,點擊播放獲取回復內(nèi)容!
2024-11-29 15:21:48
你好,建議在12月份發(fā)放,學員
2022-01-08 21:37:27
工傷是否發(fā)全勤工資 1、全勤獎屬于正常出勤的工資待遇,工傷職工停工留薪期原工資福利待遇不變,不應當受到影響; 2、工傷津貼是指在工傷期間,員工因工傷或職業(yè)病導致無法從事工作時,企業(yè)支付給員工的一定比例的工資補償。工傷津貼的具體金額和比例根據(jù)不同地區(qū)的規(guī)定以及員工的工資水平而有所不同。
2024-04-02 08:56:29
同學你好,是需要補做計提的差額;
2022-03-19 13:19:20
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