水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:28

可不可以直接入在今年的賬里？直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn) 分配是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表？

張艷老師 解答

2021-03-11 16:33

不可以的，需要補(bǔ)計(jì)提到去年的賬中。

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:37

小企業(yè)準(zhǔn)則不是可以適用未來法嗎

張艷老師 解答

2021-03-11 16:39

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以直接計(jì)入利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目，不通過以前年度損益調(diào)整過渡。
但是這個(gè)收入是差錯(cuò)更正，需要調(diào)整去年的賬務(wù)【追溯重述的】

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:39

那需要更正19年的匯算，重新匯算清繳補(bǔ)稅嗎？

張艷老師 解答

2021-03-11 16:41

去年不是2020年嘛，現(xiàn)在正在開展2020年匯算清繳的工作呢

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:42

打錯(cuò)了，是19年的了。

張艷老師 解答

2021-03-11 16:43

這樣的話，需要去稅局做2019年的所得稅匯算清繳的更正申報(bào)。

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:45

那是不是我也要把財(cái)務(wù)報(bào)表同樣調(diào)整啊？

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:47

我可不可以就加在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中我把收入這里加上以前未加的，這樣在今年的稅里交上不 行嗎？

張艷老師 解答

2021-03-11 16:49

那是不是我也要把財(cái)務(wù)報(bào)表同樣調(diào)整啊？--是的
我可不可以就加在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中我把收入這里加上以前未加的，這樣在今年的稅里交上不 行嗎？--不可以的

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:50

那調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的話是調(diào)整19年的財(cái)務(wù)報(bào)表還是調(diào)整20年的財(cái)務(wù)報(bào)表？

張艷老師 解答

2021-03-11 16:52

即要調(diào)整19年的報(bào)表期末數(shù)，也要調(diào)整2020年報(bào)表的期初數(shù)。

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:53

那不是很麻煩了，就沒有簡(jiǎn)單 做法嗎？現(xiàn)在這么久了，去改財(cái)務(wù)報(bào)表不是驚動(dòng)稅局了？

張艷老師 解答

2021-03-11 16:54

這個(gè)沒有辦法，本身遺留的問題就是麻煩事，還沒有入賬，確申報(bào)增值稅了。

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:56

還有一個(gè)問題，老師這里的貨方應(yīng)交稅費(fèi)我怎么平呢？   借：應(yīng)收賬款等
      貸：以前年度損益調(diào)整
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

張艷老師 解答

2021-03-11 16:58

您公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

水中的小鳥 追問

2021-03-11 16:58

一般納稅人公司的

張艷老師 解答

2021-03-11 17:00

月末做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
                                                --進(jìn)項(xiàng)稅額


如果您最初的問題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解！！

水中的小鳥 追問

2021-03-11 17:05

老師，實(shí)際數(shù)對(duì)不上吧？

張艷老師 解答

2021-03-11 17:07

建議您單獨(dú)提問這個(gè)問題，因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解！！