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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-12-28 23:13

同學你好
你們是給被掛靠方開發(fā)票??

靈希月 追問

2020-12-29 09:17

是的老師,但是這個項目也有我們自己的勞務工程,也就是說主材一部分是供應商和被掛靠方簽合同,一部分是和我們簽合同

靈希月 追問

2020-12-29 09:18

所以請問老師,成本如何確認?

鐘存老師 解答

2020-12-29 10:03

建材出庫就確認收入結轉(zhuǎn)成本就可以的

靈希月 追問

2020-12-29 16:38

也就說可以不按完工百分比法確認收入是嗎

鐘存老師 解答

2020-12-29 16:46

因為你們是銷售材料
不是提供工程服務
所以不按照完工百分比

靈希月 追問

2020-12-29 16:50

老師,我們是建筑公司,材料是我們買的材料

鐘存老師 解答

2020-12-29 16:53

你要是開票開的工程服務
就是完工百分比

靈希月 追問

2020-12-29 17:09

必須按完工百分比法確認收入嗎

鐘存老師 解答

2020-12-29 17:32

所得稅申報要求按照完工百分比的

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你好,可以參照總公司會計科目及會計準則設置會計科目建賬,
2020-06-19 23:51:04
同學你好,不能這樣開的,這樣屬于虛開發(fā)票,要按實際金額開票;
2022-02-28 14:20:50
您好,學員,建筑服務開發(fā)票應該注意如下: 一、備注欄備注問題:提供建筑服務,納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱。(無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,只要是建筑服務發(fā)票,必須按要求備注;無論是專票還是普票都必須備注) 二、稅務機關為跨縣(市、區(qū))提供建筑服務的小規(guī)模納稅人(不包括其他個人),代開增值稅發(fā)票時,在發(fā)票備注欄中自動打印“YD”字樣。 政策來源:國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告(國家稅務總局公告2016年第23號) 三、開具發(fā)票特殊規(guī)定 建筑企業(yè)與發(fā)包方簽訂建筑合同后,以內(nèi)部授權或者三方協(xié)議等方式,授權集團內(nèi)其他納稅人(以下稱“第三方”)為發(fā)包方提供建筑服務,并由第三方直接與發(fā)包方結算工程款的,由第三方繳納增值稅并向發(fā)包方開具增值稅發(fā)票,與發(fā)包方簽訂建筑合同的建筑企業(yè)不繳納增值稅。發(fā)包方可憑實際提供建筑服務的納稅人開具的增值稅專用發(fā)票抵扣進項稅額。 政策來源:國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告(國家稅務總局公告2017年第11號) 四、納稅人提供建筑服務收到預收款,開具增值稅發(fā)票時,應選 “未發(fā)生銷售行為的不征稅項目-建筑服務預收款”,對應編碼以“612”打頭。
2022-01-02 07:16:11
同學您好,查公司資質(zhì)是否符合要求,檢查公司是否存在債務問題公司轉(zhuǎn)讓中最需要注意的不是轉(zhuǎn)讓方而是承接方,承接方在收購一個公司的時候一定要先考慮該公司的賬目問題,找有資質(zhì)的代理記賬公司專員,仔細檢查公司賬目,看看轉(zhuǎn)讓的公司是否有潛在的債務。2、檢查公司經(jīng)營狀況轉(zhuǎn)讓公司是否合法經(jīng)營,在經(jīng)營過程中是否有違法犯罪的活動,在工商局檔案中是否有不良記錄。3、企業(yè)年報是否按時參加企業(yè)年檢是國家工商機關檢查企業(yè)是否合法經(jīng)營的重要手段,每年必須要檢查的重要手段,每年必須要在規(guī)定的時間內(nèi)參加的,如果沒有按時參加,那么企業(yè)會被記錄在案,企業(yè)信譽下降,同時還會受到處罰規(guī)定
2022-03-06 12:23:11
你好 建筑公司對外開具發(fā)票多少稅點就要繳納多少,小規(guī)模3%,一般納稅人9%
2021-10-16 23:19:14
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