李阿靜
于2020-11-11 09:47 發(fā)布 ??2156次瀏覽
鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-11-11 09:48
你好 老師問(wèn)下，一般納稅人企業(yè) 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1.銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票 稅率是13%，產(chǎn)生的稅額 作為銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？2.取得增值稅普通發(fā)票，稅率是13%，稅額可以進(jìn)行抵扣嗎？3..老師給講下增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別 進(jìn)銷(xiāo)怎么核算？
答： 1.銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，稅率是 13%，產(chǎn)生的稅額作為銷(xiāo)項(xiàng)稅額。雖然開(kāi)具的是增值稅普通發(fā)票，但只要業(yè)務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅范圍，按照規(guī)定稅率計(jì)算的稅額就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 2.取得增值稅普通發(fā)票，稅率是 13%，稅額通常不可以進(jìn)行抵扣。一般情況下，只有取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且符合抵扣條件的稅額才能進(jìn)行抵扣。 3.增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的主要區(qū)別在于：抵扣功能：增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅額可以用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而增值稅普通發(fā)票的稅額不能抵扣。開(kāi)具要求：增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求更嚴(yán)格，需要購(gòu)買(mǎi)方提供詳細(xì)的信息，如名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)等；增值稅普通發(fā)票的開(kāi)具要求相對(duì)較寬松。管理和監(jiān)管：增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理和監(jiān)管更嚴(yán)格，涉及到抄報(bào)稅、認(rèn)證等環(huán)節(jié)；增值稅普通發(fā)票相對(duì)簡(jiǎn)單。 在進(jìn)銷(xiāo)核算方面： 購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，將不含稅金額計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。 銷(xiāo)售貨物或服務(wù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票時(shí)，將不含稅銷(xiāo)售額計(jì)入 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” 等科目，稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”。
增值稅普通發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000。 收到進(jìn)項(xiàng)稅額1000拿這個(gè)月應(yīng)交增值稅嗎
答： 你好，不用，認(rèn)證抵扣的話就不用了
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
為什么網(wǎng)約車(chē)增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不是說(shuō)增值稅普通發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣嗎
答： 是的，網(wǎng)約車(chē)增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但前提是你必須在報(bào)稅時(shí)將開(kāi)具的發(fā)票錄入系統(tǒng)中，這樣才能在本期完成抵扣。
為什么網(wǎng)約車(chē)增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不是說(shuō)增值稅普通發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣嗎
老師這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，根據(jù)前面所有的增值稅專(zhuān)用發(fā)票+增值稅普通發(fā)票能不能算出來(lái)
哪些增值稅普通發(fā)票可以抵扣增值稅？哪些增值稅專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)/
關(guān)于進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)稅，以及抵扣等知識(shí)點(diǎn)不懂，還有增值稅普通發(fā)票，專(zhuān)用發(fā)票
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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