朱 追問

2020-10-29 12:15

老師，培訓(xùn)老師不是我公司員工，也是計(jì)入差旅費(fèi)嗎？

江老師 解答

2020-10-29 12:16

培訓(xùn)老師不是公司的員工，就是招待費(fèi)了，就是計(jì)入管理費(fèi)用——招待費(fèi)。

朱 追問

2020-10-29 13:31

老師，這個(gè)是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？需要納稅調(diào)增嗎？謝謝老師。

江老師 解答

2020-10-29 14:17

是這樣，你們?nèi)绻桥嘤?xùn)機(jī)構(gòu)，就是培訓(xùn)老師的費(fèi)用是計(jì)入培訓(xùn)收入的成本。
如果是一般的企業(yè)，只是請培訓(xùn)老師來進(jìn)行一次培訓(xùn)，沒有培訓(xùn)收入，就是計(jì)入管理費(fèi)和——招待費(fèi)。

朱 追問

2020-10-29 14:36

嗯，好的。我想請問老師，這個(gè)是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)的話匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整的

江老師 解答

2020-10-29 15:13

業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，都是需要調(diào)增的數(shù)據(jù)，在稅前列支的情況是：按實(shí)際發(fā)生額的60%，與營業(yè)收入的千分之五，計(jì)算比大小，取最小值，在企業(yè)所得稅稅前列支。