老師，我們1到9月份是核定征收，前面預(yù)存了9萬(wàn)多的稅款，10月份開(kāi)始專(zhuān)管員把一年的突然變成查賬征收，10月份才通知我，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是預(yù)存了稅款9萬(wàn)多，我1到9月份的成本費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有取得，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，收入多少成本費(fèi)用多少還要退稅，退稅的話(huà)我前面的900多少收入都沒(méi)有成本發(fā)票，專(zhuān)管員的意思是不要退稅，有多少稅款預(yù)存應(yīng)交多少稅款，剛才沖平，匯算清繳就不用退稅款了，這種有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呢，幫忙看看我這個(gè)申報(bào)給有風(fēng)險(xiǎn)

答： 您好！ 1、原則上按照法規(guī)規(guī)定，應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的成本費(fèi)用不允許稅前抵扣。 2、但根據(jù)專(zhuān)管員的意思，他們也是能理解你們1-9月份存在沒(méi)有發(fā)票的支出，所以專(zhuān)管員的意思就是，你們也不用管支出是否有發(fā)票，按查賬征收計(jì)算稅金，大于等于預(yù)存的9萬(wàn)就行，不要申請(qǐng)退稅就行（理論上申請(qǐng)退稅，稅務(wù)局是需要核實(shí)情況的，如果核實(shí)情況你們沒(méi)由發(fā)票的事情就暴露了）。 結(jié)論： 專(zhuān)管員默認(rèn)你們存在沒(méi)有發(fā)票的支出，但是不強(qiáng)制要求你們不能抵扣。 潛在風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有取得發(fā)票的進(jìn)行了抵扣，原則上是不符合規(guī)定的。

老師，我們1到9月份是核定征收，前面預(yù)存了9萬(wàn)多的稅款，10月份開(kāi)始專(zhuān)管員把一年的突然變成查賬征收，10月份才通知我，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是預(yù)存了稅款9萬(wàn)多，我1到9月份的成本費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有取得，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，收入多少成本費(fèi)用多少還要退稅，退稅的話(huà)我前面的900多少收入都沒(méi)有成本發(fā)票，專(zhuān)管員的意思是不要退稅，有多少稅款預(yù)存應(yīng)交多少稅款，剛才沖平，匯算清繳就不用退稅款了，這種有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呢，幫忙看看我這個(gè)申報(bào)給有風(fēng)險(xiǎn)

答： 同學(xué)你好，這種是屬于專(zhuān)管員通知你們處理就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，建議你們按照他的這個(gè)去處理就好了，

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

核定征收轉(zhuǎn)查賬征收的成本費(fèi)用扣除

答： 核定征收轉(zhuǎn)查賬征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅收違法事實(shí)，對(duì)交納稅款范圍內(nèi)的費(fèi)用，經(jīng)調(diào)整后減征或不征收相應(yīng)稅款的征收程序。核定征收轉(zhuǎn)查賬征收所扣除的成本費(fèi)用，一般包括有直接生產(chǎn)作業(yè)的半成品原材料、主要設(shè)備、輔助設(shè)備、折舊、電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料、運(yùn)輸費(fèi)等經(jīng)濟(jì)性費(fèi)用；另外，需要區(qū)分按實(shí)際發(fā)生與按實(shí)際發(fā)生總額比例計(jì)提的利息、利潤(rùn)、賠償金額等費(fèi)用的扣除。 拓展知識(shí)：核定征收轉(zhuǎn)查賬征收的政策有不同，一般會(huì)根據(jù)稅收違法事實(shí)和所涉及稅種來(lái)決定是否扣除成本費(fèi)用。此外，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以根據(jù)實(shí)際情況，自行確定范圍和額度，實(shí)施核定征收轉(zhuǎn)查賬征收的成本費(fèi)用扣除。