海邊拾貝 追問(wèn)

2020-08-04 17:06

還沒(méi)有入賬

小軒老師 解答

2020-08-04 17:07

您好，那2019年的費(fèi)用在2020年記賬，應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整

海邊拾貝 追問(wèn)

2020-08-04 17:08

您好，老師，那幾個(gè)分錄可以提供一下嗎？

海邊拾貝 追問(wèn)

2020-08-04 17:11

那幾個(gè)分錄忘記了，可以提供一下嗎？

小軒老師 解答

2020-08-04 17:12

您好，借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整

海邊拾貝 追問(wèn)

2020-08-04 17:13

是不是還缺少一個(gè)分錄，我記得是三個(gè)

小軒老師 解答

2020-08-04 17:17

您好，最后一個(gè)分錄系調(diào)整所得稅費(fèi)用的，這個(gè)應(yīng)該年末調(diào)整

海邊拾貝 追問(wèn)

2020-08-04 17:21

您好，老師年末調(diào)整的這個(gè)分錄能提供一下嗎？

小軒老師 解答

2020-08-04 17:29

您好，由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。