老師：服務(wù)行業(yè)的公司，預(yù)付一筆職工工資后，想做入主營業(yè)務(wù)成本如何做分錄？

venus老師

職稱：中級會計師

2020-08-02 17:56

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:銀行存款(原材料、應(yīng)付職工薪酬)等相關(guān)科目

毛毛追問

2020-08-02 18:12

預(yù)付時如何做分錄

venus老師解答

2020-08-02 18:18

預(yù)付給某人工資時:（相當(dāng)于個人借支）

借：其他應(yīng)收款-----某

貸：庫存現(xiàn)金
從工資扣除預(yù)付的工資時：（應(yīng)付的工資剛好等于借支的，如果應(yīng)付工資大于借支，再貸記庫存現(xiàn)金或銀行存款）

貸：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款-李某

毛毛追問

2020-08-02 18:27

這里己經(jīng)記了其他應(yīng)收款和應(yīng)付職工薪酬，如何轉(zhuǎn)換為主營業(yè)務(wù)戎本呢？

venus老師解答

2020-08-02 18:37

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)付職工薪酬
就可以了

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