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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-07-13 11:49

你好，需要做增值稅的結轉分錄

會計學堂 追問

2020-07-13 12:35

結轉到哪個分錄？

鄒老師 解答

2020-07-13 12:43

你好
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費—未交增值稅

會計學堂 追問

2020-07-13 12:55

這是計提增值稅是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-13 12:55

你好，這個是結轉增值稅的分錄

會計學堂 追問

2020-07-13 13:30

那計提增值稅是怎么弄呢，老師，

鄒老師 解答

2020-07-13 13:31

你好，一般納稅人不需要特地做增值稅計提分錄，只需要做增值稅結轉分錄就是了

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相關問題討論
你好，一般納稅人，增值稅是按月申報繳納的?
2022-01-03 09:13:10
是的，一般納稅人，增值稅是按月繳納的。每月20號前，要向稅務機關報送月度增值稅申報表，并繳納稅款。
2023-03-26 16:18:53
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
您好，是這樣的計算，城建7%，教育費附加3%，地方教育附加2%。合計是675900.64*(7%%2B3%%2B2%)=81108.0768
2023-07-28 18:11:57
你好，如果是加工，那增值稅稅率13%
2022-03-06 23:26:09
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