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老師，小企業(yè)，繳納匯算清繳所得稅，做好分錄后，利潤分配-未分配利潤有余額，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表-未分配利潤，跟利潤表-凈利潤數(shù)值相差，所得稅的金額，怎么辦
學(xué)過且過
于2020-07-08 14:27 發(fā)布 ??2043次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2020-07-08 14:29
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)=利潤表中凈利潤的期末數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期初數(shù) 對吧？如果匯算清繳時出現(xiàn)企業(yè)所得稅退稅或者補稅情況：資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)=利潤表中凈利潤的期末數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期初數(shù) +-退稅或補稅的情況嗎？
答： 同學(xué)你好 對的 是這樣的
老師，請問資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤—資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤=利潤表的累積未分配利不？
答： 你好，沒錯，正常來說是這么計算的。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
匯算清繳調(diào)增后，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤用調(diào)嗎
答： 是的，匯算清繳調(diào)增后，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤可用于調(diào)整。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，調(diào)整未分配利潤時，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，以重新確定未分配利潤的期末余額。當(dāng)企業(yè)匯算清繳時，如果未分配利潤存在調(diào)整，則應(yīng)當(dāng)在匯算清繳原因說明中披露。 拓展知識： 匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)還需要對其他賬面余額進(jìn)行調(diào)整，如存貨、短期借款、應(yīng)付賬款等，以保證會計記錄的準(zhǔn)確性和完整性。此外，企業(yè)還需要審查并更新財務(wù)報表的報表格式，以符合當(dāng)前的會計準(zhǔn)則要求。
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