老師，之前暫估了成本，匯算清繳截止也沒有成本票沒有回來，匯算就做了納稅調(diào)增，可是6月發(fā)票回來了，這時候應(yīng)該怎么處理呢？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-01 18:58

這個需要去稅局再更正申報，納稅調(diào)減這個，有差額嗎，沒有直接貼之前后面，少做補上，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

softbutbrave 追問

2020-07-01 18:59

老師，成本票不是在匯算截止前沒有回來，就不可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？

maize老師解答

2020-07-01 19:06

需要匯算清繳先納稅調(diào)增，后面可以追溯5年納稅調(diào)減

精選問題

老師，我這樣發(fā)票要是我計入職工福利費，也就是職工問

你好，入庫單和領(lǐng)用明細的出庫單答
這種提示是在提交申報后提示的嗎，還是在提交前就問

同學(xué)你好，是說上面的【數(shù)據(jù)比對異常】這個提示吧是提交的那個瞬間會提示，如果有這個提示，就得看查看報表哪里不對，而不能再提交了答
老師，報第一季度經(jīng)營所營所得的時侯預(yù)警提示成本問

你好，把成本降低才可以的，收入大成本小答
老師好，公司買的理財產(chǎn)品現(xiàn)在贖回了，有收益，還有利問

借：銀行存款? ? ?? 貸：短期投資 ? ? ? ?投資收益增值稅-銷項稅答
外貿(mào)首單出口，請教一下備案單證有哪些？具體要求：裝問

必備備案單證：出口合同、購貨合同、運輸單據(jù)（海運提單）、委托報關(guān)協(xié)議裝箱單 / 發(fā)票：不用手簽章，蓋公章或發(fā)票章即可，復(fù)印件標(biāo)注 “與原件一致” 并簽章貨代 / 報關(guān)代理費發(fā)票：需要留存，屬于備案配套單證答

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