申報表上可彌補虧損和資產負債表未分配利潤差異很大怎么回事

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:43

可彌補虧損和未分配利潤的關系是什么。

鄒老師 解答

2020-06-30 14:46

你好，可彌補虧損=未分配利潤+納稅調增—納稅調減

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:48

老師，那你上面說的可彌補虧損＝利潤總額+納稅調增-納稅調減

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:48

為啥兩次說的不一樣

鄒老師 解答

2020-06-30 15:00

你好
可彌補虧損=利潤總額+納稅調增—納稅調減
可彌補虧損=未分配利潤+納稅調增—納稅調減
這兩個公式都是成立的

從容的御姐 追問

2020-06-30 15:03

那如果我前幾年度都是虧損的，我這個月盈利了，但是比之前的虧損額要小，那我這個月所得稅要計提嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 15:09

你好，如果你當地季度預交申報可以彌補之前年度虧損，這種情況不需要繳納所得稅，不需要計提所得稅的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:16

可彌補虧損必須要計提遞延所得稅資產嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 16:19

你好，需要根據可彌補虧損額*所得稅稅率，做計提遞延所得稅資產的分錄的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:22

不做行不行

鄒老師 解答

2020-06-30 16:24

你好，不做計提遞延所得稅資產的分錄，那就屬于分錄有遺漏了

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:29

去年沒有做計提遞延所得稅資產，那怎么辦

鄒老師 解答

2020-06-30 16:32

你好，可以在現在補做計提分錄

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:48

如果可彌補虧損沒有計提遞延所得稅資產，就不用確認所得稅費用，有這個說法嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 16:51

你好，沒有彌補完虧損之前，是不需要計提所得稅費用的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:54

那我去年虧了很多，去年也沒有計提遞延所得稅資產，今年盈利了一些，但是比虧損額小，那是不是就不需要計提所得稅

鄒老師 解答

2020-06-30 16:57

你好，沒有彌補完虧損之前，是不需要計提所得稅費用的
（是針對這個回復有什么疑問？）

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:58

是的，我不太理解這個，能不能說的更加細一點，謝謝

鄒老師 解答

2020-06-30 17:03

你好，沒有彌補完虧損之前，是不需要計提所得稅費用的
今年盈利了一些，但是比虧損額小，這種情況不需要計提所得稅