青青 追問(wèn)

2020-06-28 08:59

那每年5月份都匯算清繳，那看18年的未分配利潤(rùn)是看2019年5月份資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)嗎，還是直接看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)呢？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:00

你好，如果你是做2018年的匯算清繳申報(bào)，未分配利潤(rùn)就是看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)

青青 追問(wèn)

2020-06-28 09:09

我現(xiàn)在是要算2019年可供分配利潤(rùn)，我是剛剛接手公司的賬，所以年初未分配利潤(rùn)（2018年未分配利潤(rùn)）我不懂在哪里看？是2018年12月的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配期末數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:09

你好，2019年年初未分配利潤(rùn)就是2018年的年末未分配利潤(rùn)

青青 追問(wèn)

2020-06-28 09:15

那2018年的年末未分配利潤(rùn)是看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:15

你好，是的，是這樣的

青青 追問(wèn)

2020-06-28 09:24

那匯算清繳不會(huì)影響到未分配利潤(rùn)嗎？比如匯算清繳需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的，未分配利潤(rùn)不就減少了嗎，未分配利潤(rùn)還是看2018年12月的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:25

你好，匯算清繳會(huì)影響未分配利潤(rùn)
比如2019年做2018年匯算清繳的時(shí)候，如果有補(bǔ)交所得稅，就會(huì)影響2019年的期末未分配利潤(rùn)

青青 追問(wèn)

2020-06-28 09:52

老師可供分配利潤(rùn)=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)+年初未分配利潤(rùn)，凈利潤(rùn)是匯算清繳調(diào)整后的金額嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:55

你好，凈利潤(rùn)是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)（這個(gè)是會(huì)計(jì)上的概念）
匯算清繳調(diào)整后的數(shù)據(jù)是應(yīng)納稅所得額（這個(gè)是稅法上的概念）

青青 追問(wèn)

2020-06-28 09:59

那我現(xiàn)在算可供分配利潤(rùn)，那凈利潤(rùn)是看2019年12月利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 10:00

你好，如果是計(jì)算2019年的期末可供分配利潤(rùn)，是按2019年12月利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)計(jì)算的

青青 追問(wèn)

2020-06-28 10:06

比如2019年12月利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是10萬(wàn)，所得稅2萬(wàn)，凈利潤(rùn)8萬(wàn)，2020年匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)繳5千的所得稅，那凈利潤(rùn)是按8萬(wàn)計(jì)算還是7.5萬(wàn)計(jì)算呢？

鄒老師 解答

2020-06-28 10:08

你好，會(huì)計(jì)的凈利潤(rùn)是8萬(wàn)

青青 追問(wèn)

2020-06-28 10:10

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-28 10:10

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝