kaylee 追問

2020-06-22 15:29

是第一第二季度不可以彌補(bǔ)嗎？

路老師 解答

2020-06-22 15:30

可以彌補(bǔ)，你的申報(bào)表上不好彌補(bǔ)是嗎？

kaylee 追問

2020-06-22 15:32

剛才問另外一個(gè)老師說第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度報(bào)表中第8項(xiàng)有彌補(bǔ)以前年度虧損的，但是沒有用過，不知道虧損了能不能彌補(bǔ)？

路老師 解答

2020-06-22 15:36

（1）如果已經(jīng)進(jìn)行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅季度預(yù)繳期可以彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)金額依據(jù)稅局局端系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)，不能修改；
（2）如果還未進(jìn)行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅預(yù)繳期是無法彌補(bǔ)以前年度虧損的，需要待申報(bào)完上年匯算清繳后才可以彌補(bǔ)以前年度虧損；也可以先申報(bào)企稅月季報(bào)，待企稅匯繳申報(bào)完之后，在第二季度預(yù)繳時(shí)再進(jìn)行彌補(bǔ)。
提醒：由于在第一季度申報(bào)時(shí)，多數(shù)企業(yè)還未完成上年度所得稅的匯算清繳申報(bào)，這種情況下，有些地區(qū)的稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)表對(duì)彌補(bǔ)以前年度的虧損有限制，第一季度申報(bào)時(shí)無法取數(shù)，就不能彌補(bǔ)以前年度虧損。具體建議和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核實(shí)一下。

kaylee 追問

2020-06-22 15:38

我們年報(bào)已經(jīng)申報(bào)完成了

路老師 解答

2020-06-22 15:40

每個(gè)地方稅務(wù)局不一樣，像這邊稅務(wù)局需要去辦個(gè)手續(xù)才可以，建議你聯(lián)系一下稅務(wù)局。

kaylee 追問

2020-06-22 15:44

辦個(gè)手續(xù)做什么？年報(bào)還是季度虧損彌補(bǔ)？

路老師 解答

2020-06-22 15:45

目前的申報(bào)表，以前年度虧損那行的數(shù)據(jù)能自動(dòng)出來嗎？