想知道這個會計分錄怎么處理。謝謝老師！

大海老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-20 18:38

結轉損益
借主營業務收入6500000
借營業外收入15000
借投資收益3000
貸主營業務成本3200000
貸稅金及附加35000
貸銷售費用8000
貸管理費用15000
貸財務費用2000
貸本年利潤3258000

大海老師解答

2020-06-20 18:39

所得稅費用3258000*25%=814500
借所得稅費用814500
貸應交稅費-應交企業所得稅814500
結轉所得稅費用
借本年利潤814500
貸所得稅費用814500

大海老師解答

2020-06-20 18:47

凈利潤3258000-814500=2443500
法定盈余公積2443500*10%=244350
借利潤分配-提取法定盈余公積244350
貸盈余公積-法定盈余公積244350
任意盈余公積2443500*5%=122175
借利潤分配-提取任意盈余公積122175
貸盈余公積-任意盈余公積122175
分配利潤300000
借利潤分配-應付股利300000
貸應付股利300000