露 追問

2020-06-19 07:54

老師就是不知道差額審報怎么做分錄

小林老師 解答

2020-06-19 07:59

您好，差額申報參考分錄，借應(yīng)收賬款x貸主營業(yè)務(wù)收入x/1.05，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。借主營業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）y*0.05/1.05 貸應(yīng)付賬款y。

露 追問

2020-06-19 09:44

老師這個貸的主營業(yè)務(wù)收入是價稅合計嗎？

小林老師 解答

2020-06-19 10:08

您好，貸主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的收入金額，收到的全部價款/1.05。