406756718 追問

2020-06-18 15:16

稅局查賬說我們的成本票不合理，然后去年的增值稅負也明顯偏低，要求我們補交這么多稅款的

郭老師 解答

2020-06-18 15:18

進項轉(zhuǎn)出在其他里面填寫就可以。

406756718 追問

2020-06-18 15:20

是的，就是在其他里面填的，然后我想問的是現(xiàn)在補交的這個增值稅款，還有三項附加稅，還有滯納金，都應(yīng)該怎么入賬啊？

郭老師 解答

2020-06-18 15:25

借利潤分配貸進項轉(zhuǎn)出
借進項轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，未交增值稅，
借未交增值稅貸銀行存款
借利潤分配貸稅金及附加附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款，
滯納金借營業(yè)外支出貸銀行存款。

406756718 追問

2020-06-18 15:28

借方利潤分配，就是利潤分配未分配利潤吧？然后這個分錄不涉及到再去調(diào)整2019年度的利潤和所得稅匯算清繳了吧

郭老師 解答

2020-06-18 15:28

是的，利潤分配未分配利潤，稅務(wù)局允許你們抵扣成本的嗎？

406756718 追問

2020-06-18 15:31

你是問的進項稅額轉(zhuǎn)出的那部分票還允許抵扣成本嗎？沒有說不允許抵扣，也沒有讓修改所得稅匯算清繳，只說要填一個進項稅額轉(zhuǎn)出補交這部分增值稅的，這種情況賬面怎么處理最規(guī)范啊？

郭老師 解答

2020-06-18 15:36

如果你想抵扣所得稅的話，你可以做到主營業(yè)務(wù)成本或者是管理費用，別用利潤分配。

406756718 追問

2020-06-18 15:43

老師的意思是補交的這個稅款也可以抵扣2020年度的所得稅嗎？這個稅務(wù)局沒有講可不可以抵，可以這樣做嗎？

郭老師 解答

2020-06-18 15:46

你好，如果你單位想抵扣的話，你可以這么做，不想抵扣的話你就放到那個，或者是你可以問下稅務(wù)局允許抵扣二零年的吧。

406756718 追問

2020-06-18 15:51

好的，謝謝老師。我還想再請問下，這個補交的稅款直接放到利潤分配和放入主營業(yè)務(wù)或者管理費用里有什么重要的區(qū)別嗎？麻煩老師了，這一塊我是真不是特別懂

郭老師 解答

2020-06-18 15:53

它的利潤分配影響以前年度的利潤，放到成本或者是管理費用里面，影響今年的利潤。

406756718 追問

2020-06-18 15:55

那這么說的話，影響以前年度利潤了，2019年度的所得稅匯算清繳申報表不就需要調(diào)整了嗎？

郭老師 解答

2020-06-18 15:59

允許你們抵扣選擇成本或者費用

郭老師 解答

2020-06-18 15:59

不允許抵扣的，你做到利潤分配不需要調(diào)整，去年的匯算清交。

406756718 追問

2020-06-18 16:08

還有最后一個問題，這個補交稅款的會計分錄就是在我補交的這個月度入賬的吧

郭老師 解答

2020-06-18 16:11

考試的，在這個月做賬就行。

郭老師 解答

2020-06-18 16:11

你好是的，在這個月做賬就可以。

406756718 追問

2020-06-18 16:12

好的，真的非常感謝老師，謝謝！

郭老師 解答

2020-06-18 16:17

不用客氣的，應(yīng)該的。