會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:20

我用收到的0.41*1%=0那怎么搞
是不是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅0

整體的分錄：
借：銀行存款：0.41
貸：營業(yè)外收入-個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還：0.41
     應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅：0

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:21

但如果做分錄金額為0，財(cái)務(wù)軟件提示為金額不能為0

maize老師 解答

2020-06-16 17:29

=0.41/1.01*0.01 這個(gè)是你稅額這個(gè)還要小規(guī)模不用銷項(xiàng)稅額，使用應(yīng)交增值稅二級科目就完了，你使用三級就轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅下面，=0.41/1.01*0.01  借：銀行存款：0.41
貸：營業(yè)外收入-個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還：0.41
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.004059406

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:32

當(dāng)時(shí)設(shè)置賬目是應(yīng)該是設(shè)置成一般納稅人了，這個(gè)數(shù)已經(jīng)超出了分了啊，財(cái)務(wù)軟件中也沒有比分在小的了

maize老師 解答

2020-06-16 17:43

你這個(gè)就應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了，后續(xù) 這個(gè)使用未交增值稅這個(gè)，用未交增值稅代替應(yīng)交增值稅這個(gè)

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-06-16 17:54

產(chǎn)生的銷售一定要使用到未交增值稅這個(gè)科目么？
打個(gè)比方：
收到XX公司轉(zhuǎn)來的某項(xiàng)目款項(xiàng)
借：銀行存款-408900
貸：應(yīng)收賬款-408900
借：應(yīng)收賬款-413250
貸：主營業(yè)務(wù)收入：401213.59
       應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅：12036.41

收到增值稅稅款單后：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2020-06-16 18:05

不這么做，根據(jù)財(cái)會(huì)2016.22小規(guī)模沒有三級科目 借：應(yīng)收賬款-413250
貸：主營業(yè)務(wù)收入：401213.59
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：12036.41 交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：12036.41  貸銀行，不交做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅：12036.41  貸營業(yè)外收入，