景 追問(wèn)

2020-06-15 11:06

老師必須做這個(gè)調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎，為什么呀

宋生老師 解答

2020-06-15 11:07

你好！是的。因?yàn)檫@其實(shí)是補(bǔ)去年的數(shù)據(jù)，對(duì)去年數(shù)據(jù)進(jìn)行修改

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:08

那老師我去年的時(shí)候把公司的庫(kù)存做為0了。但是今年發(fā)現(xiàn)公司還有庫(kù)存，然后我匯算清繳的時(shí)候把庫(kù)存做進(jìn)去了，但是我今年這個(gè)賬怎么接下去，因?yàn)槿ツ?2月份的報(bào)表把庫(kù)存清零了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:10

你好！你這樣是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本吧。

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:15

對(duì)的，是把費(fèi)用當(dāng)作庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)了成本，然后我匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)多結(jié)轉(zhuǎn)的成本稅款補(bǔ)上去了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:18

你好！你這個(gè)分錄就按第一個(gè)回答的那樣就可以了，你屬于要補(bǔ)稅的類型。

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:19

我匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)稅了還要再補(bǔ)嗎

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:19

第一個(gè)回答的？哪個(gè)分錄啊

宋生老師 解答

2020-06-15 11:20

通過(guò)匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

2020-06-15 11:03:10

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:20

這個(gè)不是說(shuō)是繳納所得稅的費(fèi)用嗎，我要怎么把庫(kù)存改回來(lái)

宋生老師 解答

2020-06-15 11:23

你好！你改庫(kù)存的是借：庫(kù)存商品 貸以前年度損益調(diào)整。

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:24

那以前年度損益調(diào)整這個(gè)貸方不是就有數(shù)據(jù)了，

宋生老師 解答

2020-06-15 11:25

你好！然后再按上面的補(bǔ)稅。
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:27

我匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)補(bǔ)稅了，因?yàn)槲移綍r(shí)有多繳納，所以最后補(bǔ)完又繳納了300多元，所以你的以前是我只要按照這300多元按照你這個(gè)分錄做是嗎

宋生老師 解答

2020-06-15 11:28

你好！是的。匯算清繳只看最后要補(bǔ)多少。不看單項(xiàng)

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:41

老師比如說(shuō)我?guī)齑婕踊厝ソ痤~30萬(wàn)，那利潤(rùn)分配里面也要把30萬(wàn)加回未分配利潤(rùn)里面嗎？

宋生老師 解答

2020-06-15 11:42

你好！不是，是這樣，你庫(kù)存加30萬(wàn)，那么你成本就少30萬(wàn)，比如25%的企業(yè)所得稅，那么你的未分配就剩75%了。

景 追問(wèn)

2020-06-15 11:44

老師那未分配利潤(rùn)要怎么做，我搞不清了

宋生老師 解答

2020-06-15 11:44

你好！分錄就是按上面的。調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整