娟兒 追問

2020-06-14 16:16

還沒有，該怎么做賬勒？

路老師 解答

2020-06-14 16:18

這個可以去稅務局申請退稅，或者去稅務局申請抵稅，需要去稅務局辦個手續(xù)。

娟兒 追問

2020-06-14 16:21

需要去辦理手續(xù)才能抵嗎？

娟兒 追問

2020-06-14 16:22

那在沒有抵的時候只是有這筆多交的稅額該怎么入賬還是說不用管？

路老師 解答

2020-06-14 16:23

我們這邊是的，要去辦理一下，手續(xù)很簡單，帶上公章，填個單子就好，你最好咨詢一下稅務局，看是否也是需要辦理，具體帶哪些資料。

娟兒 追問

2020-06-14 16:25

哦哦，那我明天打電話問一問，好像申請退稅比較麻煩，所以一直就準備抵稅的

路老師 解答

2020-06-14 16:26

好的，你明天問下具體怎么辦理。

娟兒 追問

2020-06-14 16:27

那一筆賬該怎么做，現(xiàn)在也還沒抵和退的

路老師 解答

2020-06-14 16:29

你是指哪一筆賬？之前多交的1000元所得稅嗎

娟兒 追問

2020-06-14 16:29

嗯嗯，是的

路老師 解答

2020-06-14 16:34

之前多交的所得稅，表示19年所得稅費用提多了，現(xiàn)在20年做賬
借：應交稅費-所得稅  1000
貸：以前年度損益調整 1000
借：以前年度損益調整 1000
貸：利潤分配-未分配利潤 1000
這樣，應交所得稅借方余額為1000，如果退稅到賬
借：銀行存款  1000
貸：應交所得稅  1000

娟兒 追問

2020-06-14 16:36

好的，那如果是抵減了的，該計入那個科目？

路老師 解答

2020-06-14 16:38

如果抵減，比如你第二季度本來應該交3000的所得稅，那第2季度先計提3000所得稅
借：所得稅費用 3000
貸：應交稅費-所得稅 3000
這樣，實際上，應交稅費-所得稅的余額就是 3000-1000=2000
申報所得稅時，實際交款2000，交稅時
借：應交稅費-所得稅 2000
貸：銀行存款 2000

娟兒 追問

2020-06-14 16:49

哦哦相當于匯算那里已經交了1000了實際交2000，計提3000，就剛好平

路老師 解答

2020-06-14 16:58

是的，按照這樣來做就好

娟兒 追問

2020-06-14 17:03

好的，謝謝老師

路老師 解答

2020-06-14 17:06

不用謝，祝工作順利