老師，所得稅匯算清繳，交的所得稅，分錄怎么寫？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-11 14:59

借：未分配利潤或所得稅費用貸：銀行存款

kitty 追問

2020-06-11 15:04

老師，這次匯算清繳，研發(fā)費用加計扣除，計提了300多萬，余下的*25%，有交了20萬的所得稅，這筆完整的會計分錄是怎樣的？

文文老師解答

2020-06-11 15:05

借：未分配利潤或所得稅費用 20萬貸：銀行存款 20萬

kitty 追問

2020-06-11 15:08

未分配利潤或所得稅，這兩個的區(qū)別是什么？

文文老師解答

2020-06-11 15:10

未分配利潤不影響當期凈利潤
所得稅費用，會影響當期凈利潤

kitty 追問

2020-06-11 15:16

那我直接借：未分配利潤20萬貸：銀行存款20萬這樣對嗎？

文文老師解答

2020-06-11 15:18

直接借：未分配利潤20萬貸：銀行存款20萬可以的

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