十月 追問

2020-06-09 10:17

取得的當(dāng)月12月份沒有認(rèn)證，二月份在申報(bào)一月份所屬期的稅款之前抵扣了，相當(dāng)于還是抵扣的一月份增值稅

立紅老師 解答

2020-06-09 10:22

你好，那就是說相當(dāng)是1月份證認(rèn)抵扣的。如果是這個(gè)，您上面的處理是對(duì)的。

十月 追問

2020-06-09 10:25

老師我上面的分錄好像寫的有點(diǎn)問題，進(jìn)項(xiàng)稅額每個(gè)月也需要跟銷項(xiàng)稅額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，是不是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
這樣處理就可以了

立紅老師 解答

2020-06-09 10:28

你好，如果您之前是先計(jì)入了待抵扣進(jìn)項(xiàng)，是需要先將待抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額的。

十月 追問

2020-06-09 10:34

做銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是
借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
那我這種上月沒有認(rèn)證抵扣，當(dāng)月認(rèn)證抵扣，月底結(jié)轉(zhuǎn)，老師麻煩指導(dǎo)一下完整分錄該怎么做呢

立紅老師 解答

2020-06-09 10:38

你好
如果之前是計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅稅
現(xiàn)在先做
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
再做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

十月 追問

2020-06-09 10:39

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）不好意思老師，這步?jīng)]看懂

十月 追問

2020-06-09 10:40

是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的意思嗎

立紅老師 解答

2020-06-09 10:42

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這步是將銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅中。