李雪婷老師 解答

2020-06-07 20:09

納稅申報(bào)
自用的，在申報(bào)表中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
贈(zèng)送的，按正常無票收入，申報(bào)銷項(xiàng)稅

很堵 追問

2020-06-07 20:09

采購進(jìn)來的和自產(chǎn)酒不一樣吧？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

很堵 追問

2020-06-07 20:10

如果做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那我當(dāng)期的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)豈不是交稅減少了嗎

很堵 追問

2020-06-07 20:11

可以舉例子嗎

李雪婷老師 解答

2020-06-07 21:27

同學(xué)你好，
是的，自產(chǎn)和外購進(jìn)來的酒是不一樣的
自用的時(shí)候，因?yàn)闆]有銷售，沒有產(chǎn)生增值稅的銷項(xiàng)，所以相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，需要做轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出后你的進(jìn)項(xiàng)會(huì)變少，在銷項(xiàng)一定的情況下，會(huì)多交稅，但整體來看，因?yàn)樽杂貌划a(chǎn)生銷項(xiàng)，所以并不存在要多交或少交稅的問題

李雪婷老師 解答

2020-06-07 21:29

購進(jìn)10瓶酒，1130元，增值稅130元，1瓶酒自己招待客戶喝了，就需要做
借：管理費(fèi)用113
貸：庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出13

很堵 追問

2020-06-07 21:31

好的，謝謝

李雪婷老師 解答

2020-06-07 21:56

不客氣，滿意記得好評