我是小規模納稅人，銷售模式是我們收了客戶的款10000元，讓供應商出貨給客戶，客戶收貨后結算，貨物沒有流通過我們，沒有商品的所有權。例如我和供應商之間存在合同折扣0.98，從這里賺取差價。我要算稅，我的銷售額是按照多少金額來計算增值稅。

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:19

老師，請問是指折讓扣除后的銷售額嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:23

你如果這是商業 折扣，在發票上體現了，就是按折后金額計稅的

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:33

不好意思，老師，我問岔了。我想請教我們這種構不構成一種銷售行為，那我們計算增值稅是按照我們收客戶的10000元作為計稅基礎吧？我們從中獲利200，假如我們季度收入超過30萬，如果是按照10000*0.13元算增值稅，加上其他附加稅，我們的利潤將不足以繳納這些稅金，是不是這樣的情況。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:38

是的，沒問題的，理解是沒問題。你這13%和30萬是什么關系

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:40

0.13是我們繳納增值稅的稅率，30萬是那個小微企業小規模增值稅季度免征額。

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:41

那個小規模優惠減免政策季度銷售收入不超30萬，不用繳納增值稅。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:41

你是搞錯了，小規模才可享受30萬免，況且小規模的稅率3%
如果你是13%的稅率就不是小規模，就不可享受的

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:42

我們是小規模批發商。

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:42

稅務核定是13％。

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:43

應該是可以享受的吧。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:47

增值稅沒有核定 一說，你是搞錯了吧。

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:50

哦，我們公司納稅查詢那里寫著13％的增值稅，但我們是小規模。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:51

不可能，增值稅沒有核定 一說，小規模3%

怡然的月餅 追問

2020-05-19 17:53

哦，好的。謝謝老師幫我指出問題，我去了解一下。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 17:56

你確定一下你增值稅率，不超過上30萬可免稅 的，今年是可以享受1%的稅率的，超過30萬的情況

怡然的月餅 追問

2020-05-19 18:01

好的，我問下是不是稅務局錄錯了。

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 18:04

嗯嗯，問一下你稅局就是了的