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送心意

大海老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-18 14:07

你好,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,當月的費用,如果當月繳納,就可以不用計提。如果不是當月繳納就要計提。
本月計提時,
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅
下月支付時,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅
貸:銀行存款

現(xiàn)實的自行車 追問

2020-05-18 14:09

那我例如我現(xiàn)在申報四月份的,拿到四月回單,是不是就不用計提了?

大海老師 解答

2020-05-18 14:11

你們5月申報4月的,那么應(yīng)在4月計提,做計提分錄。5月支付時,再做支付分錄。

現(xiàn)實的自行車 追問

2020-05-18 14:20

那老師,我表達不對,我是這樣做賬的,我沒有計提,我就是四月收到銀行回單,直接做了借稅金附加貸銀行存款,其他沒有做,沒有先計提什么

大海老師 解答

2020-05-18 14:24

那么建議從5月開始,當月計提當月的,下月支付時再做支付分錄。

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相關(guān)問題討論
你好,買賣合同的雙方,都是需要繳納印花稅的?
2023-04-13 16:10:42
嗯,這樣充也可以的,或者說,你可以把原來放在借方的放在貸方去,也算是沖減。
2022-02-28 15:12:28
對,就是根據(jù)你的銷售和購貨來計算。
2022-01-18 11:10:24
你購入的也是需要繳納。
2023-04-13 15:59:37
不需要的,學(xué)員。在我國,印花稅的征收范圍主要是各種經(jīng)濟合同、權(quán)證、賬簿、證件等,而不包括主營業(yè)務(wù)成本。主營業(yè)務(wù)收入是公司的營業(yè)收入,需要繳納印花稅,但主營業(yè)務(wù)成本是公司的成本支出,不需要繳納印花稅。
2023-07-19 17:47:18
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