老師，我們是建筑企業(yè)，2020年之前沒有做賬，現在才開始做賬，老會計讓這樣做賬，比如2019年完成100萬的工程，2019年給了30萬，2020年給了20萬，借，工程施工2019年30萬除以1.094%，貸，應交稅費～應交增值稅～質押稅金。借，工程施工2020年的20萬85%，貸，以前年度損益調整。確認收入是，又分開沒開發(fā)票。他為啥要出現質押稅金，以前的銷項稅票都已經開過了

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-05-09 14:46

你好，同學。
質押稅金是指票據沒及時給付，人家要交稅，提前預扣，后面票據給了，這款項就要支付的

等等追問

2020-05-09 14:49

還是不懂，老師

陳詩晗老師解答

2020-05-09 14:53

比如你原則要給人家開票，人家收票了是不是可抵稅，他交的稅要少一些。
但你沒開過去，他就扣你的錢，萬一你不開票給他怎么辦。是不是，就是這意思

等等追問

2020-05-09 14:57

那他為啥還說質押稅金只有企業(yè)倒閉了，這筆錢是要交給稅務局，平時不用管他

等等追問

2020-05-09 15:00

我們的票都已經開了給他們了

陳詩晗老師解答

2020-05-09 15:02

就是說，你企業(yè)倒閉了，你開不了票了，你沒開票，你是不是就沒有交稅，那稅局為保證他的權益，就把這稅款收了，

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