請問我們公司有一個全資子公司，十幾年來從來都是單獨核算，沒有分配過利潤，沒有合并過報表，現(xiàn)在需要提供一份19年的合并報表，長投部分怎么操作？長投和股本抵消，那么子公司的未分配利潤怎么處理？總公司從沒做過投資收益

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-04-28 18:05

你好，同學。
首先長投是用權益法追溯調(diào)整。
然后是合并子公司所有者權益和母公司長投。
然后再是抵消子公司留存收益和追溯調(diào)整的投資收益。

1515601416 追問

2020-04-28 19:46

大體過程了解了，就是做的時候還有點蒙。。
我調(diào)整好了長投，子公司的所有者權益大于長投的話，我的差額進那里？營業(yè)外收入？

陳詩晗老師解答

2020-04-28 19:52

是的，這是營業(yè)外收入的

1515601416 追問

2020-04-29 14:50

謝謝老師，已經(jīng)搞定報表

陳詩晗老師解答

2020-04-29 14:59

哦哦，好的，祝你工作愉快。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

在線提問累計解決 179286個問題