幸福的樹葉 追問

2020-04-28 14:50

甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價(jià)為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
  
(1)從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價(jià)外補(bǔ)貼，將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工煙絲;向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬元、增值稅1.3萬元，該批煙絲已收回入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無同類煙絲銷售價(jià)格。 
  
  
(2)從乙企業(yè)(主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購(gòu)進(jìn)煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬元、增值稅39萬元。 
  
(3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購(gòu)進(jìn)煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，

暖暖老師 解答

2020-04-28 14:54

這個(gè)題目要求是做什么？

幸福的樹葉 追問

2020-04-28 14:55

其他條件有:本月取得的相關(guān)憑證符合規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣，煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，關(guān)稅稅率為10%。卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅稅率為56%和150元/標(biāo)準(zhǔn)箱，雪茄煙的消費(fèi)稅稅率為36%。 
任務(wù)要求: 
  
(1)計(jì)算當(dāng)月A企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 
  
(2)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠進(jìn)口煙絲的應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金合計(jì)。 
  
(3)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠^領(lǐng)用特制自產(chǎn)煙絲的應(yīng)納消費(fèi)稅。 
  
(4)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠"準(zhǔn)予扣除外購(gòu)煙絲的已納消費(fèi)稅。 
  
(5)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)納消費(fèi)稅(不含被代收代繳的消費(fèi)稅)。 
  
 

暖暖老師 解答

2020-04-28 14:57

麻煩你新問題從起提問這里