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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-04-19 17:37

借 銀行存款
貸 主營業務收入  240
應交 稅費  240*13%
借 主營業務成本  200
貸 庫存商品  200

借 應交稅費  240*13%
以前年度損益調整  240
貸 存款
借 庫存商品 200
貸 以前年度損益調整  200
借 未分配利潤  40*90%
盈余公積  40*10%
貸 以前年度損益調整  40

有有愛 追問

2020-04-20 15:21

你這里未分配利潤不是36 嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:23

借 以前年度損益調整 10
貸 應交稅費 所得稅  10
借 未分配利潤 10*9%
盈余公積  3
貸 以前年度損益調整  10
還有所得稅  40*25%=10

有有愛 追問

2020-04-20 15:28

這個是哪個章節的，怎么好像沒學到一樣，這樣算也不是24啊老師，這題也太難了

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:29

哪里來的24呢
你這里應該未分配利潤是  30*90%=27，

有有愛 追問

2020-04-20 15:30

寫錯了，這都是借方啊，還是不懂這題，

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:33

什么意思。
你這里就是之前確認了收入成本，今年發生退貨減少了40的利潤，同時這40利潤導致交了所得稅，稅后減少利潤就是30，影響未分配利潤就是 27

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相關問題討論
你好！這個建議你把問題帶上重新提問，這樣問老師也不敢回答你，怕自己也不會。
2023-10-26 13:31:39
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產咖啡 借 主營業務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業務成本 貸：銀行存款或庫存現金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業務成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借，管理費用一服務費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
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