Esther  追問

2020-04-10 10:50

老師，開出去的發(fā)票也要不回來了，當(dāng)時也沒有交貨，就是因為采購單上有這些東西，年底交不了貨甲方要求先把票開出去，我還是老老實實調(diào)成本繳稅吧，19年匯算清繳時納稅調(diào)增，您可以完整的告我下現(xiàn)在2020年紅沖當(dāng)時的分錄之后再怎么做賬嗎？

縈縈老師 解答

2020-04-10 10:56

同學(xué)您好，
首先如果成本不是真實發(fā)票，您就需要調(diào)賬；
如果您是小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接按之前的分錄做反分錄或者紅沖；
如果是一般會計準(zhǔn)則，還是按上面的，只是涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整；

19年所得稅匯算，您就按調(diào)整后的成本費用填列就行。

Esther  追問

2020-04-10 11:05

老師，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我現(xiàn)在只需要做兩個事情：1 、紅沖那筆主營業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款的分錄  2  、匯算調(diào)增    至于紅沖完在2020年減少的那部分成本會自己算到2020年當(dāng)期的所得稅里   這樣理解對嗎

縈縈老師 解答

2020-04-10 11:23

同學(xué)您好，因為你是小企業(yè)準(zhǔn)則；
您可以，
1，匯算時去年就按去年的報，分錄調(diào)整：成本調(diào)增到今年；
2、匯算時去年利潤調(diào)增，分錄調(diào)整：未分配利潤。

Esther  追問

2020-04-10 11:41

老師，您可以把您說的第二點的具體分錄說一下嘛

縈縈老師 解答

2020-04-10 11:53

同學(xué)您好，
涉及損益的通過未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款等  貸：利潤分配-未分配利潤

Esther  追問

2020-04-10 14:33

老師，剛試著做了一下，當(dāng)時做的是1.借：庫存商品    貸：應(yīng)付賬款-暫估   2.借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品  ；現(xiàn)在全部反向紅沖了之后，應(yīng)付賬款-暫估沒有余額了，做不了這個未分配利潤的分錄，這應(yīng)該怎么辦？是我做錯了嗎

縈縈老師 解答

2020-04-10 14:36

同學(xué)您好：
借：應(yīng)付賬款-暫估   貸：庫存商品
借：庫存商品  貸：利潤分配-未分配利潤